外国人的美国税务指南-12

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12. How To Get Tax Help / 如何获得税务帮助

Publication 519
U.S. Tax Guide for Aliens		 税务信息手册第519篇
外国人的美国税务指南

海外纳税人援助可在美国和某些海外地区获得。

美国境内的纳税人援助 ✤ Taxpayer Assistance Inside the United States

如果你有税务上的问题，需要帮助填写纳税申报表，或者想下载免费的信息手册、表格、或说明，那么即刻访问 IRS.gov 网站，查找可以帮助你的资源。

填写和提交纳税申报表：收到所有的薪资和收入表单（表格W-2&W-2G&1099-R&1099-MISC&1099-NEC等）、失业补偿金表单（信件或电子格式）、或其它政府付款表单（表格1099-G）、以及银行和投资公司的利息&股息&退休金表单（表格-1099）以后，你有几个选项来填写和提交纳税申报表。你可以自己填写税表，查看是否有资格免费报税，或雇请税务专业人士为你报税。

免费报税选项：如果合乎资格，可以让你在网上或本地社区填写和提交税表的各种选项包括：

  • 免费提交：该项目让你使用报税软件或可填写表格来免费填报你的联邦个人所得税申报表。不过填报州税可能无法通过免费提交项目来完成。可访问 IRS.gov/FreeFile，查看你是否有资格免费在线填写联邦税表、以电子方式提交、及直接缴存税款或采用各种支付方式。
  • 志愿者所得税援助：志愿者所得税援助（VITA）项目为需要帮助报税的中低收入者、残疾人员、英文不佳的纳税人提供免费的税务帮助。可访问 IRS.gov/VITA 网页，下载免费的 IRS2Go 应用程序，或致电 800-906-9887 查询免费报税的信息。
  • 老年人税务咨询：老年人税务咨询（TCE）项目为所有纳税人提供免费的税务帮助，尤其是60岁及以上的老年人。该项目志愿者擅长回答老年人特有的退休金及与退休相关的问题。可访问 IRS.gov/TCE 网页，下载免费的 IRS2Go 应用程序，查看免费报税的信息。
  • 军人报税：美国武装部队成员和合格的退伍军人可以采用军人报税，这是国防部通过“军队完整资源”提供的免费税务服务。更多信息可查看 MilitaryOneSource（MilitaryOneSource.mil/MilTax）。
     
    此外联邦税务局还提供免费可填写表格，可以在线填写然后以电子方式提交，无论收入多少。

使用在线工具帮助你填写税表：可访问 IRS.gov/Tools 使用以下工具：

  • 用劳动收入税款抵免助手（IRS.gov/EITCAssistant）来确定你是否可获得劳动收入抵免。
  • 在线申请雇主识别号（IRS.gov/EIN）可以帮助你免费取得雇主识别号。
  • 预扣税估算器（IRS.gov/W4app）让你更容易估算你希望雇主从薪水中预扣的联邦所得税。这是预扣税款。可查看预扣税如何影响你的退税、实得薪资、或尚欠税额。
  • 首次购房者信贷帐户查询（IRS.gov/HomeBuyer）工具为你提供还款和帐户余额信息。
  • 营业税抵扣额计算器（IRS.gov/SalesTax）会计算出你可以抵扣的金额，如果你在附表-A(税表-1040)中分项罗列扣除额。

联邦税务局：为你的税务问题找寻答案：在 IRS.gov 网站上你可以获取相关时事和税法变化的最新信息。

  • IRS.gov/Help：有各种工具可以帮助你解答某些最常见的税务问题。
  • IRS.gov/ITA：互动式税务助手是一件会问你若干相关税务问题并给出答案的工具。
  • IRS.gov/Forms：找寻各种表格、说明、及信息手册。你会找到最新的关于税则变更的详细资讯，还有诸多互动链接可帮助你找到答案。
  • 你也许还可以在电子报税软件中查看税务信息。

需要其他人为你填写税表吗：许多人可以填写税表，包括注册代理人、注册会计师、会计人员、以及其他没有专业证书的人。如果你选择让其他人为你填写税表，明智地作那项选择。收费填写人：

  • 主要负责你的税表的整体准确性；
  • 需要在税表上签字；并且
  • 需要填入他/她的报税服务者识别号（PTIN）。

注意：虽然报税服务者会在税表上签字，但是归根结底你有责任为他/她提供准确填写税表所需的全部信息，你须为税表上每个项目的准确性负责。为他人填写税表的收费服务者应该对各种税务事项有透彻的理解。关于如何选择报税服务者的更多信息，可查看 IRS.gov 网站上的选择报税服务者的提示。

雇主可以注册使用在线企业服务：社会保障署在 SSA.gov/employer 网页上提供快捷、免费、安全的在线提交W-2表格的选项，面向处理“表格W-2：薪资和税款说明单”和“表格W-2c：更正后薪资和税款说明单”的注册会计师、会计人员、注册代理人、及个人。

联邦税务局社交媒体：查看 IRS.gov/SocialMedia 网页上的各种社交媒体工具，联邦税务局用这些工具来共享关于税则变更、欺诈提醒、各项倡议、各种成果、各项服务的最新信息。在联邦税务局，隐私和安全至关重要。我们用这些工具与你共享公共信息。不要在社交媒体网站上发布你的社会安全号或其它机密信息。访问任何社交网站时，须始终保护好你的身份资料。

联邦税务局的下列 YouTube 频道以英语、西班牙语、美国手语（ASL）提供与各种税务主题相关的简短而内容丰富的视频。

观看联邦税务局视频：联邦税务局视频门户（IRSVideos.gov）包含为个人、小型企业、及税务专业人士制作的视频和音频演示。

网上其它语言的税务信息：你可以在 IRS.gov/MyLanguage 网页上查看信息，如果英语不是你的母语。

免费电话口译服务：联邦税务局通过提供电话口译（OPI）服务来尽力满足英语熟练程度有限（LEP）的纳税人的需要。电话口译服务是联邦政府资助的项目，遍及各个纳税人援助中心（TAC）、联邦税务局的大多数办公室、以及每家志愿者所得税援助/老年人税务咨询服务站点。电话口译服务涵盖的语言超过350种。

残疾人士帮助热线：需要相关服务信息的纳税人可致电 833-690-0598。该条帮助热线可以回答的问题涵盖目前和将来以替代性媒体格式（比如盲文、大字体、音频等）提供的各种无障碍产品和服务。帮助热线不能进入你的联邦税务局账户。如果需要税法、退税、或账户相关问题的帮助，可访问 IRS.gov/LetUsHelp。

附注：“表格-9000：替代性媒体首选项”或对应的西班牙文表格-9000(SP)允许你选择接收以下格式的某些类型书面信件：

  • 标准字体
  • 大字体
  • 布莱叶盲文
  • 音频（MP3）
  • 纯文本文件（TXT）
  • 盲文就绪文件（BRF）

各种灾害：可访问 IRS.gov/DisasterRelief，查看现有的灾害税款减免。

获取税务表格和信息手册：可访问 IRS.gov/Forms 网页，查看、下载、或打印你可能需要的所有表格、说明、及信息手册。或者转到 IRS.gov/OrderForms 网页下单索取。

获取电子书格式的税务信息手册和说明：你还可以用移动设备下载和查看电子书格式的常用税务信息手册和说明（包括税表-1040的说明），网址是 IRS.gov/eBooks。联邦税务局的电子书已经用苹果平板电脑的电子书应用程序作过测试。我们的电子书尚未在其它专用电子书阅读器上进行测试，电子书功能可能无法按预期状况运行。

登录你的在线帐户（仅适用于个人）：打开 IRS.gov/Account 网页可以安全地查看你的联邦税务帐户信息：

  • 查看你欠缴的金额以及按纳税年度划分的明细；
  • 查看缴付计划详情或申请新的缴付计划；
  • 缴付税款或者查看5年的付款记录以及待处理或已预定的付款；
  • 查看你的税务记录，包括最近的税表中的关键数据、及各种资料单；
  • 查看来自联邦税务局的部分通知的电子副本；
  • 许可或拒绝税务专业人员的授权请求；
  • 查看你的存档地址或管理你的通讯偏好。

获取税表记录副本：通过在线帐户，你可以查看各种信息，在报税季节会有帮助。可以取得副本，查看最近提交的税表，看到调整后总收入。创建或访问你的在线帐户可到 IRS.gov/Account。

税务专业帐户：这件工具可让你的税务专业人员提交授权请求以查看你的联邦税务局在线帐户。更多信息可访问 IRS.gov/TaxProAccount。

采用直接存款：最安全便捷的收取退税的方式是采用电子报税并选择直接存款，这样可以安全地通过电子方式把退税直接转入你的银行帐户。直接存款还避免了可能的支票丢失、被盗、毁损、或因无法投递而退还到联邦税务局。10个纳税人中有8个人采用直接存款来收取退税。如果你没有银行账户，可访问 IRS.gov/DirectDeposit 了解更多信息，关于在哪里可以找到银行或信用合作社开立网上账户。

报告并解决与税务相关的身份盗用问题：

  • 如果有人窃取你的个人信息进行税务欺诈，就会发生与税务相关的身份盗用。如果你的社会安全号被用来提交欺诈性税表或者要求获得退税或抵免，你的税务就会受到影响。
  • 联邦税务局不会通过电子邮件、短信（包括短链接）、电话、或社交媒体联系纳税人，索要或核实个人信息或财务信息；包括索要个人识别码（PIN）、信用卡、银行、或其它金融帐户的密码或类似信息。
  • 可访问联邦税务局的身份盗用中心网页 IRS.gov/IdentityTheft，获取适用于纳税人、税务专业人士、及企业的身份盗用和数据安全保护信息。如果你的社会安全号丢失或被盗，或者你怀疑自己是与税务相关的身份盗用的受害者，可以查看信息知晓应该采取的措施。
  • 获取身份保护个人识别号。身份保护个人识别号是分配给纳税人的6位数字，帮助防止其社会安全号被滥用于欺诈性的联邦税表。获得身份保护个人识别号以后，可以阻止其他人用你的社会安全号提交税表。了解更多信息可访问 IRS.gov/IPPIN。

检查退税状态的方法：

  • 可访问 IRS.gov/Refunds 网页。
  • 可下载官方的 IRS2Go 应用程序到你的移动设备上，用来检查你的退税状态。
  • 可拨打自动应答退税热线 800-829-1954。

注意：对于要求获得劳动收入抵免或额外的孩童税款抵免的那些税表，联邦税务局无法在2月中旬之前核发退税；无法核发全部退税，而不仅是与这些抵免额相关的部分。

缴纳税款：美国税款必须以美元汇缴给联邦税务局。不接受数字资产。可访问 IRS.gov/Payments 网页，知晓如何用下列某种方法缴纳税款：

附注：联邦税务局采用最新的加密技术来确保你在网上、电话上、或通过 IRS2Go 应用程序在移动设备上支付的款项安全可靠。以电子方式付款快捷简便，比邮寄支票或汇票更迅速。

如果我现在无力付款怎么办：可访问 IRS.gov/Payments 网页获取各种选项的更多信息。

  • 如果你今天无法全额支付税款，可以申请一份在线支付协议（IRS.gov/OPA），按月分期支付税款。完成在线流程后，你会立即收到协议是否已获批准的通知。
  • 使用折衷提议预先合格者来查看你是否可以少缴部分税款。关于折衷提议项目的更多信息可访问 IRS.gov/OIC。

提交修订后税表：可访问 IRS.gov/Form1040X 网页，获取各项信息和更新。

检查修订后税表的状态：可访问 IRS.gov/WMAR 网页追踪修订后税表1040-X的状态。

注意：自你提交修订后税表之日起，需要长达3周的时间才能显示在我们的系统中，而处理过程可能需要长达16周的时间。

理解联邦税务局的通知或信函：可访问 IRS.gov/Notices 网页查找关于答复联邦税务局的通知或信函的更多信息。

答复联邦税务局的通知或信函：你现在可以采用文档上传工具来上传对于所有通知和信函的答复。对于需要采取额外行动的通知，在 IRS.gov 网站上纳税人将会被适当地重定向以采取进一步行动。要更多了解该件工具，可访问 IRS.gov/Upload。

附注：你可以填写“附表-LEP(税表-1040)：申请更改首选语言”，告知联邦税务局希望接收其它语言版本的通知、信函、或书面文件。可能你收到的书面文件不会立即采用所要求的语言。联邦税务局致力于服务英语熟练程度有限（LEP）的纳税人，这项承诺也是一份从2023年开始提供翻译的多年时间表的组成部分。你将继续收到英文的通知和信件，直到它们被翻译成你的首选语言。

联系你当地的纳税人援助中心：请记住，许多问题可以在 IRS.gov 网站上找到答案，而无须去到纳税人援助中心（TAC）。可以查看 IRS.gov/LetUsHelp 网页上人们最常询问的主题。如果你仍然需要帮助，纳税人援助中心会提供税务帮助，当某个税务问题无法在网上或电话上处理的时候。所有的纳税人援助中心现在都提供预约服务，因此你可以提前知道你会获得所需的服务，而无须等待很长的时间。在你出发之前，访问 IRS.gov/TACLocator 网页查找最近的纳税人援助中心，查看时间、提供的服务、及预约选项。或者打开 IRS2Go 应用程序，在“保持联系”选项卡下方，选择“联系我们”条目，点击“本地办公室”。

纳税人辩护服务在这里帮助你 / The Taxpayer Advocate Service (TAS) Is Here to Help You

纳税人辩护服务是什么 / What Is TAS?
纳税人辩护服务是联邦税务局内部的一个独立机构，为纳税人提供帮助并保护纳税人的权利。他们的工作是确保每个纳税人都得到公平的对待，让你知晓并理解纳税人权利法案赋予的权利。

你如何知悉自己的纳税人权利 / How Can You Learn About Your Taxpayer Rights?
“纳税人权利法案”讲解所有的纳税人在跟联邦税务局打交道时拥有的10项基本权利。可访问 TaxpayerAdvocate.IRS.gov 网页，帮助你理解这些权利对你意味着什么以及如何应用。这些是你的权利。知晓并加以应用。

纳税人辩护服务可以为你做些什么 / What Can TAS Do for You?
纳税人辩护服务可以帮助你解决跟联邦税务局之间无法解决的问题。他们的服务是免费的。如果你满足获得协助的条件，他们会分配一名辩护人全程协同你工作，尽可能地解决你的问题。纳税人辩护服务可以帮助你，如果：

  • 你的问题对你、你的家庭、或你的企业造成财务困难；
  • 你收到（或你的企业收到）会被立即采取不利行动的警告；或者
  • 你已经反复尝试跟联邦税务局联系，但没有人答复，或者截至承诺的日期仍未答复。

你如何得到纳税人辩护服务 / How Can You Reach TAS?
纳税人辩护服务在每个州&哥伦比亚特区&波多黎各都有办公室。要查找辩护人电话号码，可以：

  • 查看网页 TaxpayerAdvocate.IRS.gov/Contact-Us；
  • 下载“税务信息手册第1546篇-纳税人辩护服务是你在联邦税务局的声音”，网址是 IRS.gov/pub/irs-pdf/p1546.pdf；
  • 拨打联邦税务局的免费电话 800-829-3676，索取税务信息手册第1546篇的副本；
  • 查看你本地的电话号码簿；或者
  • 拨打纳税人辩护服务的免费电话 877-777-4778。

纳税人辩护服务还可以如何帮助纳税人 / How Else Does TAS Help Taxpayers?
纳税人辩护服务致力于解决影响众多纳税人的大问题。如果你知道某个这样的大问题，可以在 IRS.gov/SAMS 网站上报告给他们。务必不要包含纳税人的任何个人信息。

低收入纳税人诊所 / Low Income Taxpayer Clinics (LITCs)

低收入纳税人诊所独立于联邦税务局和纳税人辩护服务。低收入纳税人诊所代表收入低于一定水平且需要跟联邦税务局解决税务问题的个人；可以代表纳税人在联邦税务局和法庭上处理审计、申诉、及征税争端。此外，低收入纳税人诊所还为英语是第二语言的个人提供不同语言版本的关于纳税人权利和责任的信息。服务是免费提供或者收取少量费用。要获取更多信息或者查找你附近的低收入纳税人诊所，可访问 TaxpayerAdvocate.IRS.gov/LITC 网页，或者参见联邦税务局的税务信息手册第4134篇-低收入纳税人诊所列表，网址是 IRS.gov/pub/irs-pdf/p4134.pdf。

 
美国境外的纳税人援助 ✤ Taxpayer Assistance Outside the United States

电话：如果你在美国境外，可以致电 267-941-1000（只讲英语）。这个号码不是免费电话。

邮寄：如果你想要写信而不是打电话，那么寄送到：

Internal Revenue Service
International Accounts
Philadelphia, PA 19255-0725
U.S.A.		 联邦税务局
国际账户
宾夕法尼亚州费城
美国

为居住在美国境外的纳税人提供的其它联系信息可见 IRS.gov/uac/Contact-My-Local-Office-Internationally。

纳税人辩护服务：如果你居住在美国境外，可以拨打纳税人辩护服务的电话号码+15.15.56.46.827。根据你所在的位置，电话将自动转接到夏威夷或波多黎各。如果你选择西班牙语，那么电话将转接到波多黎各办公室以提供帮助。纳税人辩护服务的联系地址是：

Internal Revenue Service
Taxpayer Advocate Service
City View Plaza, 48 Carr 165,
Guaynabo, P.R. 00968-8000		 联邦税务局
纳税人辩护服务
城市景观广场
波多黎各瓜纳博

你可以拨打纳税人辩护服务的免费电话 877-777-4778。如果你在美国境外需要关于纳税人辩护服务及其联系方式的更多信息，可访问 TaxpayerAdvocate.IRS.gov/Get-Help/International/。

 

以上内容可能不适合当前年度；最近更新版本可见：
http://tax.angelcorp.net/pub-519/#chinese_US_publink100051142

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