美国税务法律浩瀚，体系庞大。联邦税务局发布了许多税务信息手册，指导企业和个人如何正确及时地申报纳税。我们正在翻译其中常用的几篇税务信息手册，包括海外美国公民和外籍居民税务指南、外国人的美国税务指南、应税和非应税收入、雇主税务指南、雇主的补充税务指南、雇主的附加福利税务指南、联邦所得税预扣方法、你的联邦所得税，可以帮助你更好地理解相应的税务规则。
* 过往年度版本可见 http://tax.angelcorp.net/irs-publication
| 海外美国公民和外籍居民税务指南 | |
| 税务信息手册第54篇 海外美国公民和外籍居民税务指南 |
Publication 54 — Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad |
| （0）引言 | |
| （1）报税信息 Ch.1 – 2 |
Ch.1 – 3 |
| （2）预扣税款 | |
| （3）自雇税 | |
| （4）海外劳动收入和住房开支：免税额–抵扣额 Ch.4 – 2 Ch.4 – 4 |
Ch.4 – 3 Ch.4 – 5 |
| （5）费用抵扣及税款抵免 | |
| （6）税收协定优惠 | |
| （7）如何获得税务帮助 | |
| （8）问题与答案 |
| 外国人的美国税务指南 | |
| 税务信息手册第519篇 外国人的美国税务指南 |
Publication 519 U.S. Tax Guide for Aliens |
| （0）引言 | |
| （1）非居民外国人还是居民外国人 Ch.1 – 2 |
Ch.1 – 3 |
| （2）收入来源 Ch.2 – 2 |
Ch.2 – 3 |
| （3）总收入的排除项 | Ch.3 – 2 |
| （4）如何对外国人的收入征税 Ch.4 – 3 |
Ch.4 – 2 Ch.4 – 4 |
| （5）计算你的税额 Ch.5 – 3 |
Ch.5 – 2 Ch.5 – 4 |
| （6）双重身份纳税年度 | |
| （7）提交信息 | Ch.7 – 2 |
| （8）通过预扣税或预估税来缴纳税款 Ch.8 – 2 Ch.8 – 4 |
Ch.8 – 3 Ch.8 – 5 |
| （9）税收协定优惠 | |
| （10）外国政府和国际组织的雇员 | |
| （11）离境外国人及航行或离境许可 | |
| （12）如何获得税务帮助 | |
| （13）常见问题 |
| 应税和非应税收入 | |
| 税务信息手册第525篇 应税和非应税收入 |
Publication 525 Taxable and Nontaxable Income |
| （0）引言 | |
| （1）员工薪酬 Ch.1 – 2 Ch.1 – 4 |
Ch.1 – 3 Ch.1 – 5 |
| （2）适用于某些员工的特殊规则 | |
| （3）经营和投资收入 | |
| （4）生病和受伤补助 | |
| （5）杂项收入 Ch.5 – 2 Ch.5 – 4（预定于2026年5月5日） |
Ch.5 – 3 Ch.5 – 5 |
| （6）还款 |
| 雇主税务指南 | |
| 税务信息手册第15篇 雇主税务指南 |
Publication 15 Employer’s Tax Guide |
| （0）引言 | Introduction |
| （1）雇主识别号 | Employer Identification Number |
| （2）谁是雇员 | Who Are Employees |
| （3）家庭雇员 | Family Employees |
| （4）员工的社会安全号 | Employee’s Social Security Number |
| （5）薪资及其它报酬 | Wages and Other Compensation |
| （6）小费 | Tips |
| （7）附加工资 | Supplemental Wages |
| （8）薪资结算期 | Payroll Period |
| （9）从雇员薪资中预扣税款 | Withholding From Employees’ Wages |
| （10）须交给雇员的关于劳动收入抵免的通知 | Earned Income Credit (EIC) |
| （11）缴存税款 | Depositing Taxes |
| （12）提交税表-941∥税表-943∥税表-944∥税表-945 | Filing Form 941, 943, 944, or 945 |
| （13）填报对税表-941∥税表-943∥税表-944的调整 | Reporting Adjustments |
| （14）联邦失业保险税 | Federal Unemployment (FUTA) Tax |
| （15）各种服务和报酬的特殊规则 | Special Rules |
| （16）第三方付款人安排 | Third-Party Payer Arrangements |
| （17）联邦机构认证要求 | Certifying Requirements |
| 雇主的补充税务指南 | |
| 税务信息手册第15-A篇 雇主的补充税务指南 |
Publication 15-A Employer’s Supplemental Tax Guide |
| （0）引言 | Introduction |
| （1）谁是雇员 | Who Are Employees |
| （2）雇员还是独立承包商 | Employee or Independent Contractor |
| （3）免税机构的雇员 | Employees of Exempt Organizations |
| （4）宗教豁免及适用于牧师的特殊规则 | Religious Exemptions |
| （5）薪资及其它报酬 | Wages and Other Compensation |
| （6）病假工资填报 | Sick Pay Reporting |
| （7）缴纳税款的特殊规则 | Special Rules for Paying Taxes |
| （8）退休金和养老金预扣联邦所得税 | Retirement Payments and Annuities |
| 雇主的附加福利税务指南 | |
| 税务信息手册第15-B篇 雇主的附加福利税务指南 |
Publication 15-B Employer’s Tax Guide to Fringe Benefits |
| （0）引言 | |
| （1）附加福利概述 | |
| （2）附加福利免税规则 Ch.2 – 3 Ch.2 – 5 Ch.2 – 7 |
Ch.2 – 2 Ch.2 – 4 Ch.2 – 6 Ch.2 – 8 |
| （3）附加福利估值规则 | Ch.3 – 2 |
| （4）预扣&缴存&填报规则 |
| 联邦所得税预扣方法 | |
| 税务信息手册第15-T篇 联邦所得税预扣方法 |
Publication 15-T Federal Income Tax Withholding Methods |
| （0）引言 | |
| （1）百分比法表格——用于自动薪资系统及对定期支付的退休金和养老金预扣税款 | |
| （2）工资档次法表格——用于带有2020年或之后W-4表格的手动薪资系统 | |
| （3）工资档次法表格——用于带有2019年或之前W-4表格的手动薪资系统 | |
| （4）百分比法表格——用于带有2020年或之后W-4表格的手动薪资系统 | |
| （5）百分比法表格——用于带有2019年或之前W-4表格的手动薪资系统 | |
| （6）计算预扣税额的各种替代方法 | |
| （7）对派发给部落成员的印第安博彩利润预扣税款的表格 | |
| 你的联邦所得税 | ||
| 税务信息手册第17篇 你的联邦所得税 |
Publication 17 Your Federal Income Tax |
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| Part-I所得税申报表 / The Income Tax Return | ||
| （1） | 申报信息 | |
| （2） | 报税身份 | |
| （3） | 受扶养人 | |
| （4） | 预扣税款及预估税款 | |
| Part-II收入和收入调整 / Income and Adjustments to Income | ||
| （5） | 工资、薪水、及其它收入 | |
| （6） | 利息收入 | |
| （7） | 社会保障金及对等的铁路退休福利 | |
| （8） | 其它收入 | |
| （9） | 个人退休安排 | |
| Part-III标准扣除额&分项扣除额&其它扣除额 / Deductions | ||
| （10） | 标准扣除额 | |
| （11） | 各项税款 | |
| （12） | 其它分项扣除额 | |
| Part-IV计算税额&可返还及不可返还抵免额 / Figuring Taxes | ||
| （13） | 如何计算税额 | |
| （14） | 孩童税款抵免和其他受扶养人抵免 | |
美中✧税收协定&技术说明
| Tax Treaty Documents | 税收协定文件 |
| Income Tax Treaty – 1984 Technical Explanation – 1984 |
所得税协定-1984 技术说明-1984 |