| 税 种 |
加利福利亚 ▪ CA |
德克萨斯 ▪ TX |
纽约州 ▪ NY |
个人
所得税 |
2023年的税率介于1%–12.3%之间，详细资讯可参见 2023年加州税率表[中文翻译] 以及 2023年加州税额表格 |
不征收个人所得税 |
2023年的税率介于4%–10.9%之间，详细资讯可参见 2023年纽约州税率表[中文翻译] 以及 2023年纽约州税额表格以及纽约州税额计算法 |
企业
[C-Corp]
特许经营税特许
经营税 |
后续三项中的较大者：经营收入的6.5%（经营收入超过$5百万则为7.25%）、企业资本的0.1875%、定额最低税。
应税收入的8.84%或$800美元，以较大者为准（第1年无$800美元最低额要求）[CA] |
特许经营税的税率、起征点、及抵扣限额对应申报年度而有所不同。须采用与你的申报年份相对应的比率。[TX]
| 2024年及2025年 |
| 项项 目 | | 数值 |
| 无须纳税的门槛 | $247万 |
| 税率（零售或批发） | 0.375% |
| 税率（零售或批发除外） | 0.75% |
| 薪酬抵扣限额 | $45万 |
| 简易计算法的总收入门槛 | $2千万 |
| 简易计算法适用的比率 | 0.331% |
|
后续三项中的较大者：应税收入的6.5%（应税收入超过$5百万则为7.25%）、企业资本的0.1875%、定额最低税。[NY]
常规企业的定额最低税：
| 纽约州来源收入 | 税额 |
| 不超过$10万 | $25 |
| 超过$10万但不超过$25万 | $75 |
| 超过$25万但不超过$50万 | $175 |
| 超过$50万但不超过$1百万 | $500 |
| 超过$1百万但不超过$5百万 | $1,500 |
| 超过$5百万但不超过$2.5千万 | $3,500 |
| 超过$2.5千万但不超过$5千万 | $5,000 |
| 超过$5千万但不超过$1亿 | $10,000 |
| 超过$1亿但不超过$2.5亿 | $20,000 |
| 超过$2.5亿但不超过$5亿 | $50,000 |
| 超过$5亿但不超过$10亿 | $100,000 |
| 超过$10亿 | $200,000 |
合格的生产型及新技术公司的定额最低税、非专属房地产投资信托及非专属受监管投资公司的定额最低税可参见关于法规第9-A款公司的定义。
业务涉及大都会通勤交通区域的某些公司还须缴纳大都会通勤交通运输税。 |
企业
[S-Corp]
特许经营税特许
经营税 |
应税收入的1.5%或$800美元，以较大者为准（第1年无$800美元最低额要求）[CA] |
跟 C-Corp 相同 [见上文] [TX] |
定额最低税 [见上文]
大都会交通运营税不适用 [NY] |
企业
[LLC]
特许经营税特许
经营税 |
每年$800美元（2021&2022&2023年成立的LLC首年无$800美元年度税要求）加上 [CA]
| 加州来源收入 | | 收费 |
| $250,000以下 | $0 |
| $250,000–$499,999 | $900 |
| $500,000–$999,999 | $2,500 |
| $1,000,000–$4,999,999 | $6,000 |
| $5,000,000或更多 | $11,790 |
|
跟 C-Corp 相同 [见上文] [TX] |
年度申报费 [NY]
| 上年度纽约州来源收入 | 申报费 |
| 不超过$10万 | $25 |
| 超过$10万但不超过$25万 | $50 |
| 超过$25万但不超过$50万 | $175 |
| 超过$50万但不超过$1百万 | $500 |
| 超过$1百万但不超过$5百万 | $1,500 |
| 超过$5百万但不超过$2.5千万 | $3,000 |
| 超过$2.5千万 | $4,500 |
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企业
薪资税 |
雇主份额：失业保险介于1.5%–6.2%之间（新雇主3.4%），就业培训税0.1%，两者的薪资基数限额均为$7,000美元。
雇员份额：州伤残保险1.1% [CA] |
雇主份额：失业保险介于0.25%–6.25%之间（新雇主2.7%），薪资基数限额为$9,000美元；其中包含5个组成项目：[TX] [TX] [Web]
| 项项 目 | | 比率 |
| 常规税率 | 受益比×1.22% |
| 补充税率 | 0.15% |
| 失业计付额征收比率 | 0.0% |
| 赤字税率 | 0.0% |
| 就业和培训投资额征收 | 0.1% |
| *受益比=前3年回付额÷前3年应税薪资 |
雇员份额：无 |
雇主份额：失业保险介于2.1%–9.9%之间（新雇主4.1%），其中包含再就业服务基金0.075%，薪资基数限额为$12,500美元。[NY]
雇员份额：伤残补助0.5%，每周不超过$0.60美元；带薪家事假0.373%，年度最大限额$333.25美元。[NY] [Web] |
销售及
使用税 |
- 州税率7.25%
- 大部分地区加征地方税，税率介于0.1%–1.5%之间，某些地区有多项地方税 [CA]
- 合计税率介于7.25%–10.75%之间。可查看加州市&郡销售&使用税率
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- 州税率6.25%
- 地方税率最多不能超过2%，某些地区未加征，全州地方税率介于0–2%之间 [TX]
- 合计税率介于6.25%–8.25%之间。可查看城市销售及使用税
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| 财产税 |
各处统计略有不同： |
各处统计略有不同： |
各处统计略有不同： |
